UBC Analytics Discrete Manufacturing Planning
(IBM Planning Analytics)
Планування виробництва. Калькуляція собівартості та обсягів дискретного виробництва
UBC Analytics забезпечує повний цикл планування виробництва – від детальної калькуляції собівартості на рівні одиниці готового продукту до автоматичного оновлення планів у разі зміни нормативів, маршрутів або обсягів виробництва.
Функціональні можливості системи
Ключові функціональні можливості системи планування виробництва та калькуляції собівартості продукції
Під час планування виробництва та калькуляції собівартості UBC Analytics (IBM Planning Analytics) охоплює повний цикл розрахунків – від формування виробничого плану до оцінки грошових потреб. Визначається структура собівартості продукції, потреба в сировині та матеріалах, а також плануються обсяги закупівель з урахуванням ресурсних і часових обмежень.
Калькуляція собівартості одиниці готової продукції (планування виробництва)
Визначається повна вартість виготовлення одиниці продукції на основі виробничої специфікації. Враховуються прямі витрати: сировина, матеріали, енергоносії, заробітна плата, допоміжні ресурси. Окремо плануються непрямі витрати: амортизація, утримання обладнання, загальновиробничі та адміністративні витрати. Непрямі витрати розподіляються на продукцію за обраною базою (машино-години, трудомісткість тощо). Калькуляція відображає собівартість кожного виду продукції на плановому горизонті.
Формування виробничого плану
Складається на підставі плану продажів, залишків на складах, замовлень, резервів та нормативів. Враховуються виробничі потужності, доступність персоналу та матеріалів. Можливе формування плану від обмежувальних факторів. Виробничий план деталізується по періодах, переділах, локаціях, виробничих лініях.
Планування потреби у сировині
Розраховується обсяг сировини і матеріалів, потрібний для виконання виробничого плану з урахуванням норм витрат. Враховуються поточні залишки, зарезервовані обсяги, терміни та обсяги раніше замовлених партій. Аналізуються терміни поставок, мінімальні рівні страхових запасів, ризики поставок і сезонність.
Планування грошових потоків
Планування здійснюється прямим або непрямим методом. Прямий метод базується на графіках фактичних платежів за сировину, оплату праці, енергоносії, ремонти та інші виробничі витрати. Непрямий метод використовує дані з бюджету витрат і зміни оборотного капіталу для оцінки потреби в фінансуванні та прогнозу ліквідності.
Цілісне планування виробництва — від формування виробничого плану до детальної калькуляції собівартості одиниці продукції
Комплексне планування виробництва охоплює калькуляцію собівартості одиниці продукції, формування виробничого плану та контроль за витратами. Розраховуються прямі витрати (сировина, матеріали, робоча сила) та непрямі витрати (амортизація, утримання обладнання) з урахуванням виробничих потреб. UBC Analytics (IBM Planning Analytics) забезпечує оперативний контроль за відповідністю фактичних витрат до планових показників та своєчасне коригування бюджету.
Функціональні можливості системи
Основні бюджети процесу планування виробництва та калькуляції собівартості продукції
Кожен бюджет процесу планування виробництва охоплює окремий етап: визначення матеріальних і трудових норм, розподіл цехових та загальновиробничих витрат, планування амортизації й техобслуговування, калькуляцію собівартості продукції, а також контроль відхилень план‑факт. Завдяки централізованій консолідації даних система забезпечує точність планування, прозорість витрат і оперативне коригування бюджету.
Специфікація виробничої номенклатури (Bill of Materials)
Включає витрати на сировину, матеріали, робочу силу, комунальні платежі, енергоносії та інші виробничі витрати, що безпосередньо входять до собівартості одиниці напівфабрикату або готового продукту на заданій ділянці виробництва.
Виробничий план
Визначає обсяги випуску по періодах з урахуванням попиту, залишків і виробничих обмежень. Стає основою для всіх подальших розрахунків ресурсів.
Технологічний маршрут (планування виробництва)
Формується технологічна послідовність операцій, необхідних для виготовлення продукції на кожному переділі. Визначаються перехідні та тактові часи, тривалість обробки, черговість проходження виробничих етапів і маршрутні переходи між дільницями або обладнанням.
Бюджет потреби у сировині та матеріалах
Розраховує необхідні обсяги матеріалів за нормами з BOM та виробничим планом, з урахуванням залишків і страхових запасів. Формує графік закупівель і потребу в оборотному капіталі.
Бюджет калькуляції собівартості одиниці продукції
Об’єднує прямі витрати (матеріали, робоча сила) і частку непрямих витрат, розподілених за встановленими базами. Дає планову собівартість одиниці продукції.
Бюджет витрат на оплату праці
Визначає трудові ресурси за виробничими маршрутами, норми часу та відповідні тарифні витрати. Служить базою для планування фонду заробітної плати.
Бюджет цехових витрат (калькуляція собівартості)
Планує непрямі витрати, що безпосередньо стосуються роботи виробничих дільниць (енергія, витратні матеріали, утримання обладнання). Розподіляється на продукцію за машино-годинами, трудомісткістю або іншим базисом.
Бюджет загальновиробничих витрат
Охоплює адміністративні, управлінські й інші непрямі витрати, які не можна віднести до конкретного цеху. Розподіляється на продукти через встановлені бази розподілу.
Бюджет амортизації та технічного обслуговування
Планує витрати на знос основних засобів та їх ремонт згідно з графіком експлуатації. Відображає вплив амортизації та технічного обслуговування на собівартість.
Зведений бюджет виробничих витрат
Агрегує всі планові витрати в єдиний зведений бюджет для аналізу та звітності. Слугує точкою порівняння план-факт і основою для фінансового контролю.
Функціональні можливості системи
Аналіз та звітність системи планування виробництва та калькуляції собівартості продукції
Аналіз та звітність системи планування виробництва та калькуляції собівартості забезпечують централізовану консолідацію планових даних, аналіз фактичних показників і моделювання сценаріїв «what‑if» для глибокого план‑факт аналізу витрат, структури собівартості та оборотного капіталу.
Контроль версій та сценаріїв
Зберігає всі версії та сценарії «what‑if» із можливістю повернутися до попередніх конфігурацій. Порівнює показники різних сценаріїв у єдиному вікні. Забезпечує прозорість змін і їх вплив на бюджет.
Панель план‑факт аналізу витрат
Порівнює планові та фактичні витрати по центрах відповідальності, статтях витрат і продукції. Дозволяє оперативно виявляти відхилення та їх причини.
Аналіз собівартості продукції
Показує структуру собівартості за прямими та непрямими витратами для кожного виду продукції. Дає змогу оцінити динаміку собівартості та її вплив на рентабельність.
Сценарне моделювання (What‑If аналіз)
Дозволяє проаналізувати фінансові наслідки зміни обсягів виробництва, цін на ресурси або продукцію в різних сценаріях. Підтримує вибір оптимальної стратегії витрат та інвестицій.
Аналіз оборотного капіталу
Відображає поточні і прогнозовані запаси сировини та готової продукції з точки зору їх вартості й оборотності. Допомагає мінімізувати надлишкові запаси та оптимізувати потребу в оборотному капіталі.
KPI‑моніторинг виробничих витрат
Відстежує ключові показники (собівартість на одиницю, витрати на одиницю продукції, відхилення від стандартів). Сприяє встановленню цілей та оцінці результативності підрозділів.
UBC Analytics (IBM Planning Analytics) надає інструментарій для планування виробництва, забезпечує побудову повної специфікації готової продукції та технологічних маршрутів. Виконує швидку багатосценарну калькуляцію собівартості одиниці продукції з автоматичним розподілом прямих і непрямих витрат.
Інструменти план-факт аналізу та KPI-моніторингу надають змогу в реальному часі оперативно виявляти відхилення, а сценарне моделювання what-if – оцінювати вплив змін обсягів виробництва та ресурсних обмежень на собівартість готової продукції.
Функціональні можливості системи
Базові можливості IBM Planning Analytics при плануванні виробництва та калькуляції собівартості продукції
IBM Planning Analytics забезпечує багаторівневе планування виробництва з урахуванням детальних специфікацій матеріалів, технологічних операцій і можливості швидкої адаптації до змін у попиті. Завдяки глибокій деталізації витрат та інтеграції з Excel, калькуляція собівартості стає прозорою і легко керованою, що підвищує ефективність бюджетування і надає можливість вбудованого контролю планів.
Багатовалютне планування
Підтримує калькуляцію собівартості та бюджетування виробничих витрат у будь‑яких валютах з автоматичною конвертацією для точного розрахунку собівартості у глобальних ланцюгах постачання. Забезпечує порівняння планових показників при плануванні виробництва.
Глибока деталізація витрат
Формує план виробництва на рівні окремих компонентів BOM і технологічних операцій з розподілом прямих та непрямих витрат за цехами й видами продукції. Дозволяє аналізувати калькуляцію собівартість на найнижчому рівні деталізації та виявляти резерви для її оптимізації.
Адаптація до змін
Автоматично оновлює виробничий план і калькуляцію собівартості при зміні норм витрат, маршрутів або обсягів замовлень без залучення IT‑підтримки. Зберігає історію версій і відображає вплив кожної зміни на загальний бюджет.
Автоматизація процесів планування
Генерує графіки потреби в матеріалах і трудових ресурсах на основі специфікацій та виробничих маршрутів, розраховує планову собівартість одиниці продукції та цехові витрати. Знижує ручні помилки та скорочує час підготовки бюджету.
Безпека даних
Шифрує всі канали обміну й зберігання інформації відповідно до міжнародних стандартів (ISO, GDPR), забезпечує багаторівневий контроль доступу та повний аудит змін. Гарантує цілісність і конфіденційність виробничих бюджетів.
Інтеграція з Microsoft Excel
Забезпечує двосторонній обмін плановими даними між системою та Excel‑файлами через надбудови без втрати структури моделей. Дозволяє користувачам працювати у звичному середовищі при автоматичній синхронізації з централізованим планом.
Посилання
Рекомендуємо переглянути
Бюджетування витрат на персонал
Дозволяє планувати, прогнозувати та контролювати витрати на оплату праці, соціальні виплати й компенсації. Підтримується сценарне моделювання, аналіз змін у штатному розкладі та інтеграція з фінансовими системами.
Планування операційних витрат (OPEX, G&A)
Дозволяє планувати, аналізувати та контролювати витрати на адміністративні потреби компанії, враховуючи операційні та управлінські витрати, що забезпечує оптимізацію ресурсів і підвищення ефективності діяльності.
Бюджетування витрат на логістику
Дозволяє планувати та контролювати витрати на транспортування, складську логістику та дистрибуцію, враховуючи зміни в транспортних тарифах, оптимізацію маршрутів і підвищення операційної ефективності.
Бюджетування капітальних витрат
Забезпечує детальне планування та аналіз інвестиційних витрат, дозволяючи прогнозувати фінансові потреби, оцінювати рентабельність проєктів і управляти ефективністю капіталовкладень.
Бюджетування продажів
Дозволяє планувати обсяги продажів, аналізувати сезонність, моделювати ціноутворення та визначати ключові фактори, що впливають на виручку та прибутковість компанії.
Казначейські операції
Управління заявками на закупівлю, грошовими потоками, ліквідністю і фінансовими ризиками компанії. Виконання бюджетного контролю, контролю на відповідність умовам договорів, погодження заявок на оплату.
Хаотичне управління ресурсами, затримки поставок та надлишкові запаси – це прямий шлях до фінансових втрат. Давайте розберемося, що таке Планування виробництва та система MRP (Material Requirements...
Чи знаєте ви реальну вартість кожної години консультації, кожного дизайн-макету або місяця обслуговування клієнта? Точна калькуляція собівартості послуг – це не просто бухгалтерська формальність, а...