UBC Analytics IFRS Consolidation
(IBM Analytics)
Консолідація фінансової звітності за міжнародними стандартами (IFRS-IAS)
Система забезпечує формування консолідованої фінансової звітності та розкриттів інформації у відповідності з вимогами IFRS/IAS та з урахуванням вказаних периметрів консолідації. Здійснює мапінг первинних господарських операцій з різних облікових систем, автоматичне коригування даних та їх перевірку.
Функціональні можливості системи
Ключові функціональні можливості системи консолідації фінансової звітності за міжнародними стандартами (IFRS/IAS)
Система забезпечує повний цикл консолідації фінансової звітності відповідно до міжнародних стандартів (IFRS/IAS). Вона охоплює формування звітності, розкриттів, коригувань та деталізацію даних у розрізі всієї структури групи компаній.
Формування пакету консолідованої фінансової звітності
Формується повний пакет звітності відповідно до вимог МСФЗ, включаючи Звіт про фінансовий стан, Звіт про прибутки та збитки, Звіт про сукупний дохід, Звіт про рух грошових коштів та Звіт про зміни у власному капіталі. Забезпечується автоматизоване створення звітності на основі даних дочірніх компаній з урахуванням валютної трансляції та виключення міжкомпанійних оборотів. Пакет звітності може формуватись як у консолідованому вигляді, так і в розрізі окремих сегментів або підгруп компаній.
Формування розкриттів до фінансової звітності
Для кожної статті основної фінансової звітності доступна деталізація у вигляді відповідних розкриттів, як того вимагають МСФЗ. Формуються розкриття за основними групами активів, зобов'язань, капіталу, доходів, витрат, а також додаткова інформація щодо пов'язаних сторін, сегментної звітності та управлінських оцінок. Розкриття можуть формуватися в різних аналітичних розрізах — за організаціями, періодами, валютою чи іншими аналітиками. Розкриття інтегруються з основною звітністю та забезпечують її повну і прозору аналітичну структуру.
Консолідація за вказаними периметрами компаній
Користувач має змогу самостійно визначати периметр консолідації, включаючи ієрархію компаній, частки володіння, типи участі та ступінь контролю. Передбачено можливість проведення часткової консолідації за окремими підгрупами або напрямами бізнесу, а також повної консолідації всієї групи. Підтримується робота з кількома альтернативними структурами консолідації, що дозволяє моделювати різні сценарії об'єднання компаній.
Формування коригувань відповідно до стандартів IFRS/ISA
Виконуються автоматичні коригування, включаючи елімінацію міжгрупових оборотів, усунення нереалізованого прибутку, виключення інвестицій в дочірні компанії та внутрішньогрупових дивідендів. Коригування проводяться у відповідності до таких стандартів як IFRS 10 (Консолідована фінансова звітність), IAS 28, IFRS 3 та інші. Користувач може контролювати та переглядати всі внесені коригування в аналітичному розрізі.
Деталізація від статті звіту до набору первинних операцій за нею
Забезпечується багаторівнева ієрархічна деталізація — від агрегованих статей звіту до відповідних розкриттів. Далі здійснюється деталізація розкриттів до оборотно-сальдових відомостей компаній-учасників консолідації. На останньому рівні надається доступ до конкретних проводок первинного бухгалтерського обліку, що забезпечує повну трасованість даних.
Функціонал, що охоплює весь цикл консолідації
Визначайте структуру групи, консолідуйте за різними сценаріями, формуйте звітність і розкриття відповідно до міжнародних стандартів. Повна автоматизація, прозорість і аналітика — для впевнених рішень на будь-якому рівні.
Функціональні можливості системи
Аналітичні можливості системи консолідації фінансової звітності
UBC Analytics на платформі IBM Analytics надає централізовані інструменти для обробки фінансових даних, їх перевірки, консолідації та формування звітності згідно з вимогами МСФЗ.
Вбудовані механізми автоматизації, контролю повноти, звірки і ведення аудиторського сліду гарантують прозорість і достовірність фінансової інформації.
Формування аналітичної звітності
Система дає змогу формувати аналітичну оборотно-сальдову відомість з більш ніж двома десятками зрізів даних (холдинг, організація, рахунок, ЦФВ тощо), картку рахунка, аналіз рахунка та інші аналітичні звіти. Доступна побудова шахматок з елімінації, звітів за міжгруповими операціями та інших форм контролю узгодженості даних.
Підтримка версійності даних
Усі завантаження, коригування та оновлення зберігаються з окремими ознаками версій даних. Це дозволяє формувати звітність по різних наборах даних, порівнювати версії та контролювати етапи трансформації.
Завантаження та маппінг первинних операцій з облікових систем
Система підтримує імпорт даних з різних облікових систем та джерел у стандартному форматі. Автоматизовано виконується меппінг аналітики та довідників на єдину модель даних, що використовується в системі консолідації.
Автоматична перевірка повноти завантажених даних
Після завантаження виконується автоматизований контроль на повноту та цілісність даних за заданими параметрами. Інструменти виявляють відсутні записи, пропущені суми або незаповнені обов’язкові поля, попереджаючи про потенційні помилки у звітності.
Аудиторський слід
Система автоматично фіксує всі зміни в даних, довідниках, правилах консолідації та різного роду меппінгах. Забезпечується повна прозорість для аудиту з можливістю відстеження дій користувачів у хронологічному порядку.
Закриття періоду
Період може бути закритий централізовано або поетапно — за окремими компаніями, реєстрами чи видами коригувань. Закриття синхронізується з обліковими системами, що виключає ризик подальших змін у звітних даних.
Автоматична елімінація, комбінація та консолідація
Система автоматично виконує елімінацію внутрішньогрупових оборотів, інвестицій, дивідендів, основних засобів і нереалізованого прибутку відповідно до стандарту IFRS 10. Здійснюється побудова зрізів консолідації за різними периметрами, з урахуванням ієрархії групи компаній. Доступна можливість внесення додаткових ручних коригувань елімінації.
Формування автоматичних неттінгів і рекласифікацій
Система надає можливість налаштовувати правила виконання автоматичних неттінгів, а також рекласифікацій між статтями звітності. Ці коригування виконуються системою без втручання користувача, що знижує ризик помилок і підвищує швидкість обробки даних.
Форми для внесення неттінгів і рекласифікацій
Надаються спеціалізовані форми для ручного внесення неттінгів і рекласифікації статей активів, зобов'язань або витрат. Користувачі можуть вказувати параметри вручну згідно з обґрунтованими підходами МСФЗ
Звірка звітних даних і контроль повноти розкриттів
Система автоматично виконує звірку між основними формами фінансової звітності, розкриттями та первинними даними для забезпечення внутрішньої узгодженості. Реалізовані механізми контролю повноти заповнення звітів і приміток згідно вимог МСФЗ, з індикацією відсутніх або некоректних значень.
Інтегрована система UBC Analytics на платформі IBM Analytics автоматизує весь процес фінансової консолідації — від завантаження даних і аналітики до формування звітів, елімінацій та закриття періоду.
Користувачі отримують ефективний інструмент для роботи з великими обсягами даних, мінімізації помилок та забезпечення відповідності стандартам IFRS/IAS.